Финансовые преступления

// // Интересное в сети //

С ростом экономики финансовые преступления начинают играть все большую роль у правонарушителей. С развитием экономики, от мелкого жульничества постепенно происходит сдвиг в сторону крупных финансовых махинаций. Финансовые преступления – это такие правонарушения, которые непосредственно связанны с фондами денежных средств на любом из их этапов формирования, распределения и перераспределения, а также использования. Классифицироваться финансовые преступления могут по различным основаниям в зависимости от объекта и субъекта преступления, уровня финансовых отношений и сферы посягательств.

В зависимости от уровня отношений различают финансовые преступления, которые посягают на финансы государства, и финансовые преступления, которые посягают на финансы различных предприятий.

В зависимости от сферы посягательств финансовые преступления классифицируют на преступления, реализуемые:

  1. в сфере налогооблажения;
  2. на рынке ценных бумаг;
  3. на рынке товаров;
  4. в кредитной сфере;
  5. на валютном рынке;
  6. в сфере страхования;
  7. в сфере межбанковского рынка.

Финансовые преступления могут реализоваться через различные операции, которые используются в преступных целях: это преступления, реализуемые в сфере кредитования, в сфере расчётных, валютных и фондовых операций.

В зависимости от того, на кого осуществляется посягательство, выделяют следующие преступления:

  • посягающие на обязательные права кредиторов и гарантов;
  • посягающие на обязательные права инвесторов (это вкладчики, акционеры и пайщики);
  • посягающие на интересы всего государства (это таможенные преступления, налоговые преступления, уклонение от взносов в государственные фонды, фальшивомонетничество, попытка легализации средств, которые были получены незаконным путём).

Также выделяют преступления плательщиков, которые осуществляют обязательные выплаты, менеджеров предприятий, наёмных работников, государственных служащих.

Однако В.Б.Волежин выделил свои группы финансовых преступлений.

1. Преступления, которые нарушают общие законы предпринимательской и экономической деятельности: это лжепредпринимательство (статья 173), легализация (то есть отмывание) денежных средств, которые были получены незаконным путём (статья 174).

2. Преступления, нарушающие права кредиторов: это незаконное получение какого-либо кредита (статья 176), уклонение от выплат кредита (статья 177).

3. Преступления, которые имеют характер недобросовестной конкуренции или даже монополизма (статья 183).

4. Сбыт поддельных денежных средств (статья 186), изготовление поддельных денежных средств или кредитных карт (статья 187).

5. Контрабанда (статья 188), уклонение от выплаты обязательных таможенных платежей (статья 194). То есть преступления, направленные против внешнеэкономического порядка.

6. Незаконный оборот жемчуга или драгоценных металлов (статья 191), нарушение сдачи драгоценных металлов (статья 192), невозвращение из-за границы денежных средств (статья 193).

7. Уклонение от выплат налогов или страховых взносов физическими лицами (статья 198), предприятиями (статья 199).

8. Нарушение изготовления, а также использования государственных клейм (статья 181).

Следует заметить, что в нашей стране уголовным кодексом караются даже те нарушения, за которые в европейских странах предусмотрено лишь административное взыскание. К примеру, к такому преступления можно отнести недобросовестную конкуренцию, за которую в Германии можно отделаться лишь штрафом.